ลีสซิ่ง - มันคืออะไรในคำง่าย ๆ : คำอธิบายรายละเอียดของประเภทของการเช่าซื้อและคุณสมบัติของพวกเขา + ความแตกต่างระหว่างลีสซิ่งและเครดิต

สวัสดีผู้อ่านที่รักนิตยสารการเงิน Rich Pro! ในฉบับนี้เรา บอกเกี่ยวกับการเช่า: มันคืออะไร, มันแตกต่างจากเงินกู้อย่างไร, ข้อดีและข้อเสียของการเช่าซื้อ, การเช่าซื้อประเภทใดที่มีอยู่, และสิ่งที่ให้ผลกำไรมากขึ้น - ลีสซิ่งหรือเครดิต

สำหรับทุกคนมันไม่ใช่สิ่งที่ไม่คาดคิดและเป็นต้นฉบับในการซื้อสิ่งที่ใช้ กองทุนที่ยืมมา. สินเชื่อผู้บริโภคสินเชื่อขององค์กรการค้าได้เข้าสู่ชีวิตที่ทันสมัยอย่างมั่นคงและเป็นองค์ประกอบที่สำคัญสำหรับการสร้างและการทำงานที่ใช้งานของตลาด

บทความทุ่มเทให้กับ สัญญาเช่าซึ่งในรัสเซียส่วนใหญ่มักจะได้ข้อสรุปในการดำเนินการ กิจกรรมทางธุรกิจ. นี่คือสาเหตุที่ความจริงที่ว่าการได้มาของทรัพย์สินในสัญญาเช่าโดยองค์กรและหน่วยงานที่ไม่ใช่เชิงพาณิชย์ได้กลายเป็นค่อนข้างล่าสุด แต่ในบางกรณีเป็นการซื้อบางสิ่งภายใต้สัญญาเช่าที่สามารถทำกำไรได้มากกว่าและสะดวกกว่า

การเช่า - เครื่องมือที่ทันสมัยในภาคการเงินดังนั้นข้อมูลเกี่ยวกับประเภทของการเช่าความแตกต่างจากผลิตภัณฑ์สินเชื่ออื่น ๆ จะเป็นประโยชน์สำหรับผู้ขับขี่รถยนต์ผู้ประกอบการรวมทั้งผู้ที่กำลังจะเปิดธุรกิจของตนเองโดยใช้เงินและอุปกรณ์ที่ยืมมา เราได้เขียนบทความที่แยกต่างหากแล้วว่าจะเริ่มต้นธุรกิจใหม่ได้อย่างไรและคุณจะได้รับเงินกู้ให้กับธุรกิจขนาดเล็กที่ไม่มีหลักประกันได้อย่างไร

แต่สิ่งนี้จะสะดวกและให้ผลกำไรมากขึ้นในการใช้บริการลิสซิ่งที่จะกล่าวถึงในเอกสารนี้

ลีสซิ่ง: ความหมายและแนวคิดของคำศัพท์ประเภทและรูปแบบของการเช่าซื้อความแตกต่างที่สำคัญจากการกู้ยืมข้อดีและข้อเสีย

1. ลิสซิ่งคำศัพท์ง่ายๆคืออะไร - ความหมายและสาระสำคัญของลีสซิ่ง

ศัพท์ที่แท้จริง "ลีสซิ่ง" แปลว่า "เช่าให้เช่า"แต่ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างการดำเนินการเช่าและการให้เช่าทรัพย์สินตามปกติคือ ความเป็นไปได้ของการไถ่ถอนทรัพย์สินที่ใช้ในภายหลังโดยคำนึงถึงการชำระเงินที่ทำ.

การเช่าซื้อเป็นรูปแบบหนึ่งของการปล่อยสินเชื่อทรัพย์สินบางอย่างมีไว้เพื่อการใช้งานชั่วคราวและมีค่าใช้จ่าย

1.1 วิชาและวัตถุสัมพันธ์ของการเช่าซื้อ

เรื่องของการดำเนินการเช่าซื้อคือ:

• ผู้เช่า - บุคคลหรือนิติบุคคลที่ได้รับโอกาสในการใช้ทรัพย์สินใด ๆ ตามเงื่อนไขของสัญญาเช่า
• ผู้ให้เช่า - สถาบันสินเชื่อนิติบุคคลและบุคคลที่ให้บริการเช่าซื้อ
• บริษัท ประกันภัยประกันธุรกรรมและ (หรือ) ทรัพย์สินที่กำลังถูกโอน;
• ผู้ให้บริการด้านอสังหาริมทรัพย์ - ผู้ขายหรือผู้ผลิตอุปกรณ์ตัวแทนจำหน่ายเจ้าของทรัพย์สิน

ผู้เช่า และ ผู้ให้เช่า เป็นผู้มีส่วนร่วมในข้อตกลงการเช่าซื้อและเป็นตัวแทนของฝ่ายหลักในสัญญา

การทำธุรกรรมและทรัพย์สินที่เช่านั้นดำเนินการตามดุลยพินิจของผู้ให้เช่าเงื่อนไขการประกันราคาและปริมาณของมันจะถูกกำหนดโดยข้อตกลงของคู่สัญญา

ผู้ให้เช่าอาจเป็นเจ้าของทรัพย์สินที่ถูกถ่ายโอนและสามารถให้บริการโอนทรัพย์สินเพื่อใช้ชั่วคราวจากซัพพลายเออร์ไปยังผู้เช่า

วัตถุประสงค์ของความสัมพันธ์แบบลีสซิ่ง ในทางปฏิบัติแล้วทรัพย์สินที่ไม่สิ้นเปลืองใด ๆ สามารถกระทำได้ (ยกเว้นที่ดินแปลงและวัตถุธรรมชาติอื่น ๆ รวมถึงวัตถุที่การไหลเวียนของอิสระ จำกัด หรือถูกห้าม)

มันสามารถ:

• สิ่งปลูกสร้างและอาคาร
• อุปกรณ์สายการผลิต;
• วิสาหกิจ
• การขนส่งเพื่อวัตถุประสงค์ต่าง ๆ ;
• ทรัพย์สินอื่น ๆ ที่ใช้ผู้เช่ามีความสนใจ

1.2 ความหมายทางเศรษฐกิจของการเช่าซื้อคืออะไร?

เมื่อใช้การเช่าซื้อเพื่อรับความเป็นไปได้ในการเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์คุณสามารถได้รับผลประโยชน์ที่สำคัญในทางตรงกันข้ามกับการได้มาซึ่งกองทุนโดยตรงหรือจากการยืมโดยตรง

นี่คือความสำเร็จเนื่องจากความจริงที่ว่าผู้เช่าสามารถใช้ทรัพย์สินที่เขาสนใจเกือบจะทันทีหลังจากทำการชำระเงินลงซึ่งมักจะไม่เกิน 30% ของมูลค่าตลาด

จำนวนเงินที่เหลือจะจ่ายภายในระยะเวลาที่กำหนดไว้ตามข้อตกลงเฉพาะความแปรปรวนและความยืดหยุ่นซึ่งจะเปรียบเทียบกับข้อตกลงเงินกู้

ตัวอย่างเช่นการชำระเงินอาจเป็นไปตามฤดูกาลขึ้นอยู่กับคุณสมบัติเฉพาะและประเภทธุรกิจ

อีกหนึ่ง บวก การใช้ทรัพย์สินบนพื้นฐานของข้อตกลงการเช่าคือแม้จะมีความเป็นไปได้ของการใช้ประโยชน์จากสินทรัพย์ที่เช่าภาษีในทรัพย์สินดังกล่าว ไม่เกิดขึ้น (ภาระผูกพันที่จะต้องจ่ายภาษีทรัพย์สินจะปรากฏขึ้นหลังจากการได้มาซึ่งสิทธิในทรัพย์สิน)

ดังนั้นการดำเนินงานของทรัพย์สินบนพื้นฐานของข้อตกลงการเช่าอาจมีข้อดีดังต่อไปนี้:

• ความสามารถในการไม่จ่ายเงินสดทันที
• ความหลากหลายของเงื่อนไขสำหรับการให้เช่าทรัพย์สิน;
• ทรัพย์สินที่ดำเนินการจะไม่เก็บภาษี

แบบฟอร์มประเภทและประเภทของการดำเนินการเช่าซื้อ

2. ประเภทการเช่า - ภาพรวมของ 4 ประเภทหลัก

ลิสซิ่งมักจะถูกมองว่าเป็นเพียง เครื่องมือทางการเงิน สำหรับกิจกรรมผู้ประกอบการส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับการใช้อุปกรณ์ใด ๆ

นี่คือความจริงที่ว่าในสหพันธรัฐรัสเซียในขั้นต้นทรัพย์สินที่เช่าสามารถใช้เพื่อวัตถุประสงค์ของผู้ประกอบการเท่านั้นและกฎหมายว่าด้วยความสัมพันธ์กับการเช่าซื้อนั้นมีความขัดแย้งและความแตกต่างจำนวนมาก

ความเป็นไปได้ของการให้เช่าทรัพย์สินเพื่อวัตถุประสงค์ของผู้บริโภคเป็นไปได้ ตั้งแต่ปี 2011ในขณะที่ในยุโรปตะวันตกการได้มาซึ่งทรัพย์สินผ่านการดำเนินการตามสัญญาเช่าคือ การปฏิบัติทั่วไป.

ดูหมายเลข 1 เช่าซื้อรถยนต์

สามารถเช่ายานพาหนะได้ดังนี้ กายภาพและ นิติบุคคล. ต่างจากสัญญาเช่าทั่วไปผู้เช่ามีโอกาสได้รับกรรมสิทธิ์ในการขนส่งเพิ่มเติมหากตรงตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในสัญญา เราได้พูดคุยในรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการเช่าซื้อรถยนต์สำหรับบุคคลและนิติบุคคลในบทความก่อนหน้านี้

เช่าซื้อรถยนต์ เป็นประเภทการเช่าซื้อที่เชื่อถือได้สำหรับ บริษัท ที่มีความเชี่ยวชาญในเรื่องนี้เนื่องจากรถยนต์ยานพาหนะเพื่อการพาณิชย์และการขนส่งสินค้าเป็นสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องค่อนข้างเป็นที่นิยมในตลาดรอง

ภาระหน้าที่การจดทะเบียนการขนส่งในหน่วยงานของรัฐที่เกี่ยวข้องช่วยให้คุณค้นหาทรัพย์สินดังกล่าวในกรณีที่พฤติกรรมไม่เป็นธรรมของผู้รับหรือการกระทำที่ผิดกฎหมายของบุคคลที่สาม

การเช่ารถยนต์มีประโยชน์บางอย่าง:

• การชำระเงินสำหรับการขนส่งไม่ได้เกิดขึ้นทันที แต่จะค่อยๆเป็นไปตามข้อตกลงการเช่า คุณสามารถใช้การขนส่งที่ได้มาด้วยวิธีนี้ทันทีหลังจากชำระเงินครั้งแรก
• การเช่าซื้อสามารถดำเนินการได้ด้วยเงื่อนไขที่แตกต่างจากการซื้อรถยนต์ด้วยสินเชื่อ สิ่งนี้ใช้กับวิธีการและเวลาในการชำระเงินเงื่อนไขการดำเนินงานและการได้รับกรรมสิทธิ์ในการขนส่ง ผู้รับอาจได้รับการเสนอ กำหนดการชำระเงินที่สะดวกที่สุดและเมื่อสิ้นสุดสัญญาเช่าการขนส่งสามารถส่งคืนหรือได้มาในทรัพย์สินเมื่อชำระจำนวนเงินที่เหลืออยู่ (หากมูลค่าของทรัพย์สินไม่ครอบคลุมโดยการชำระเงินภายใต้ข้อตกลง)
• นิติบุคคลที่ใช้การขนส่งตามเงื่อนไขของสัญญาเช่าซื้อจะได้รับสิทธิพิเศษทางภาษี
• การลงทะเบียนยานพาหนะเพื่อเช่านั้นง่ายกว่าการทำสัญญาเงินกู้ ไม่จำเป็นต้องต่ออายุสิทธิ์การเป็นเจ้าของทันทีขั้นตอนง่าย ๆ ในการตรวจสอบผู้เช่าและความสามารถในการชำระหนี้ของเขา
• ธุรกรรมในการโอนการขนส่งไปยังลีสซิ่งนั้นเสร็จเร็วกว่าเมื่อได้รับเงินกู้ บ่อยครั้งนับตั้งแต่เวลาที่สมัครจนถึงการลงนามในสัญญาเช่า จาก 1 ถึง 3 วัน.

ดังนั้นหากเป้าหมายของผู้เช่าคือการดำเนินการชั่วคราวของยานพาหนะดังนั้นการเช่าจะเป็นวิธีที่ดีที่สุดในการได้รับโอกาสในการใช้รถยนต์ที่เหมาะสม

การได้รับสินเชื่อรถยนต์นั้นน่าดึงดูดสำหรับการซื้อรถยนต์ในทันที แต่เมื่อทำการเช่าซื้อระหว่างการใช้งานของยานพาหนะใดคันหนึ่งคุณสามารถระบุได้อย่างชัดเจน ไม่ว่าจะเป็นยี่ห้อหรือรุ่นของรถยนต์ที่เหมาะสำหรับวัตถุประสงค์เฉพาะหรือผู้ใช้เฉพาะ.

และถ้ารถด้วยเหตุผลบางอย่างไม่พอดีมันก็เพียงพอแล้วที่จะส่งคืนให้ผู้ให้เช่าโดยไม่ต้องคิดเกี่ยวกับวิธีการขายรถอย่างรวดเร็วและมีราคาแพงในตลาดรอง

ในปัจจุบันเนื่องจากความต้องการในการดำเนินการโดยผู้เช่าของกิจกรรมผู้ประกอบการได้รับการยกเว้นจากกฎหมายแพ่งองค์กรจำนวนมากพอให้ยานพาหนะให้เช่า

ดังนั้นการเลือกตัวเลือกที่เหมาะสมที่สุดสำหรับตัวคุณเองทั้งภายใต้เงื่อนไขของข้อตกลงและในเรื่องของการเช่าซื้อนั้นไม่ยากโดยเฉพาะ

ยานยนต์สามารถใช้ อย่างไร ในส่วนบุคคลและ เพื่อวัตถุประสงค์ทางการค้า. ดังนั้นมันจึงเป็นตัวอย่างที่แม่นยำของตัวอย่างของความสัมพันธ์ที่ยืมมา ตารางเปรียบเทียบภาพแสดงให้เห็นถึงความแตกต่างในการออกแบบและการใช้งานของรถยนต์ที่ซื้อ ใน การเช่า หรือใน เงินกู้.

ตารางเปรียบเทียบการเช่าซื้อและสินเชื่อ

ดูหมายเลข 2 การเช่าอุปกรณ์ (อุปกรณ์ ฯลฯ )

ตัวชี้วัดเชิงคุณภาพขององค์กรความสามารถในการแข่งขันส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับการใช้งานและอุปกรณ์เทคโนโลยีของอุปกรณ์ที่ใช้ ความสามารถในการอัปเดตสิ่งอำนวยความสะดวกการผลิตที่มีอยู่ในเวลาที่เหมาะสมด้วยเงินทุนของเราเองนั้นยังห่างไกล ไม่ แต่ละองค์กรมีส่วนร่วมในการผลิตหรือการให้บริการ

เป็นผลให้หลาย บริษัท ทำงาน อุปกรณ์ที่ล้าสมัยและมีข้อบกพร่องบางส่วนเสียสละคุณภาพและปริมาณของผลิตภัณฑ์หรืองานที่ทำ ในขณะเดียวกันมีการใช้เงินจำนวนมากเพื่อซ่อมแซมและบำรุงรักษาอุปกรณ์และค่าใช้จ่ายจะลดลงเนื่องจากค่าเสื่อมราคา

ทางออกจากสถานการณ์ดังกล่าวอาจเป็น การได้รับอุปกรณ์ที่จำเป็นตามเงื่อนไขการเช่า ด้วยสิทธิในการไถ่ถอนกรรมสิทธิ์ภายหลัง

ความเป็นไปได้ของการใช้อุปกรณ์ที่ได้รับจากการเช่านั้นพิจารณาจากข้อดีของเครื่องมือทางการเงินดังต่อไปนี้:

• ปรับปรุงสิ่งอำนวยความสะดวกการผลิตและอุปกรณ์เสริมตามเวลาที่เหมาะสม
• การกระจายภาระทางการเงินที่สะดวกสบายยิ่งขึ้นเนื่องจากการแยกการชำระเงิน
• ลดภาระภาษี
• เอกสารที่ค่อนข้างง่ายและความพร้อมของหลักประกัน

ขอแนะนำให้ใช้ความเป็นไปได้ของการไถ่ถอนเต็มรูปแบบของอุปกรณ์เช่าเป็นระยะเวลานานของการสวมใส่มิฉะนั้นหลังจากหมดอายุสัญญาการได้มาของทรัพย์สินที่ล้าสมัยและเสื่อมสภาพจะไม่มีความหมายและจะต้องเสียภาษีและภาระทางการเงินเพิ่มเติม

หากเรื่องของการดำเนินการเช่าซื้อเป็นพิเศษหรืออุปกรณ์ที่สวมใส่ บริษัท ให้บริการเช่าซื้ออาจต้องชำระเงินล่วงหน้าหรือเงินฝาก แต่ถึงแม้ในกรณีนี้การใช้ทรัพย์สินดังกล่าวในกรอบของการเช่าอาจจะ ผลกำไรมากขึ้นตั้งแต่หลังจากกำจัดความต้องการอุปกรณ์ดังกล่าวคุณจะไม่จำเป็นต้องพยายามขายมัน

ดูหมายเลข 3 สัญญาเช่าการเงิน

แน่นอนว่าการเช่าซื้อประเภทนี้ไม่ได้หมายความถึงการโอนเงินโดยตรงไปยังผู้รับเพราะเงินไม่ได้เป็นของที่ไม่ใช่การบริโภคและไม่สามารถมีความสัมพันธ์กับการเช่าซื้อ

สัญญาเช่าการเงิน - นี่คือธุรกรรมไตรภาคีที่เกี่ยวข้องกับผู้ให้เช่าที่ได้รับทรัพย์สินบางอย่างจากผู้ขายที่มีการถ่ายโอนต่อไปยังผู้รับสำหรับการใช้งานชั่วคราวด้วยสิทธิที่จะซื้อนั่นคือการให้เช่า

ลักษณะของทรัพย์สินและบางครั้งสถานที่ที่ผู้ให้เช่าจะต้องได้รับสินทรัพย์ที่ต้องการจะถูกกำหนดโดยผู้เช่าเองซึ่งจะช่วยลดภาระทางการเงินของเขาชั่วขณะ

ผู้ให้เช่าทำหน้าที่เป็นนักลงทุนที่นี่รับส่วนหนึ่งของเงินที่ใช้ไปจากการชำระเงินดาวน์หรือการจ่ายล่วงหน้าและกำไรของมันจะถูกวางลงในการชำระเงินโดยผู้รับค่อย ๆ ตัวอย่างเช่นผู้ประกอบการเริ่มต้นในด้านการจำหน่ายงานธุรกิจตามโครงการนี้

ดูหมายเลข 4 พนักงานเช่าซื้อ

ในกฎหมายของรัสเซียคำนี้ถือว่าไม่ถูกต้องเนื่องจากผู้คนไม่สามารถเป็นเจ้าของความสัมพันธ์ในการเช่า ดังนั้นในเอกสารที่ดำเนินการคำที่คุ้นเคยมากขึ้นจะใช้ - ข้อกำหนดของพนักงาน.

ความแตกต่างระหว่างข้อกำหนดขององค์กรดังกล่าวกับผู้เชี่ยวชาญที่จำเป็นจากการเอาต์ซอร์ซคือโดยทั่วไปจะใช้เวลาสั้นกว่าในการใช้งานบุคลากรที่เกี่ยวข้องและข้อ จำกัด ของฟังก์ชั่นการสนับสนุนระดับมืออาชีพ

เมื่อเอาท์ซอร์ส บุคลากรที่เกี่ยวข้องมักจะถ่ายโอนฟังก์ชั่นเพื่อให้แน่ใจว่าระบบโครงสร้างพื้นฐานทั้งหมดขององค์กรเป็นระยะเวลาหนึ่ง ไม่น้อยกว่า 1 ปี.

พนักงานเช่าซื้อ อาจจะดำเนินการ สำหรับช่วงเวลาที่สั้นลง และเกี่ยวข้องกับขอบเขตการทำงานที่แตกต่าง

ตั้งแต่เดือนมกราคม 2016 ปีในรัสเซียมีการห้ามใช้แรงงานค่าจ้างยกเว้นกรณีต่อไปนี้:

• การใช้แรงงานชั่วคราวใน บริษัท ในเครือ
• การปรากฏตัวของข้อตกลงผู้ถือหุ้นระหว่างทั้งสองฝ่าย;
• การจัดหาบุคลากรโดยองค์กรที่ได้รับการรับรองซึ่งทำหน้าที่เป็น บริษัท จัดหางาน

ดังนั้นคุณสามารถใช้ประโยชน์จากการเช่าซื้อในรูปแบบของการจัดหาบุคลากรโดยติดต่อหน่วยงานสรรหาที่เชี่ยวชาญในเรื่องนี้

การใช้พนักงานลิสซิ่งมีข้อดีดังต่อไปนี้:

• ไม่จำเป็นต้องค้นหาผู้เชี่ยวชาญที่ต้องการเป็นเวลานาน
• การลดต้นทุนสำหรับบุคลากรและการสนับสนุนด้านการบัญชีของบุคลากรที่เกี่ยวข้อง
• การขาดภาระผูกพันในการประกันสังคม
• ความเป็นไปได้ของการประเมินอีกต่อไปของพนักงานพิจารณาตำแหน่งงานถาวรในองค์กรที่ทำหน้าที่เป็นลูกค้า
• กำจัดการหยุดทำงานและการสูญเสียในกรณีที่เจ็บป่วยของพนักงาน (หน่วยงานรับผิดชอบในกรณีประเภทนี้)

ในขณะเดียวกันวิธีดึงดูดพนักงานอาจมีข้อเสียหลายประการดังนี้:

• หน่วยงานที่ใช้ค่านายหน้าสำหรับการจัดหาบุคลากรซึ่งอาจเพิ่มจำนวนเงินที่ใช้ในการจัดหาฟังก์ชั่นเฉพาะขององค์กร;
• โอกาสในการลดคุณสมบัติของพนักงานที่มีเงินเดือนเท่ากัน
• การไร้ความสามารถในการตรวจสอบความน่าเชื่อถือและคุณสมบัติของบุคลากรก่อนเข้าทำงาน;
• ความเป็นไปได้ของทัศนคติที่ไม่ซื่อสัตย์ของพนักงานลูกจ้างต่อนโยบายการจัดการขององค์กร

เพื่อลดความเป็นไปได้ของผลกระทบเชิงลบสำหรับองค์กรความเป็นมืออาชีพของ บริษัท จัดหางาน และเป็นผลให้ชื่อเสียงของเขาในตลาดสำหรับการให้บริการบุคลากร เป็นหน่วยงานที่คัดเลือกพนักงานตามข้อกำหนดขององค์กรลูกค้าและเป็นหน้าที่รับผิดชอบในการประกันสังคมส่วนใหญ่ให้กับพนักงาน

ลีสซิ่งประเภทอื่น

ประเภทของการเช่าซื้อสามารถมีคุณสมบัติไม่เพียง แต่สำหรับวัตถุของการดำเนินการเช่า แต่ยัง ตามระดับความเสี่ยงเงื่อนไขของสัญญาเช่า.

ตามระดับความเสี่ยงลิสซิ่งแบ่งได้ดังนี้

• สัญญาเช่าที่ไม่มีหลักประกัน - ไม่รับประกันเพิ่มเติมสำหรับการทำตามสัญญาโดยผู้เช่า การค้ำประกันดังกล่าวอาจเป็นภาระผูกพันที่จะต้องจ่ายค่าปรับเมื่อมีการบอกเลิกสัญญาก่อนกำหนด;
• ลิสซิ่งที่มีความปลอดภัยบางส่วน - ธุรกรรมและทรัพย์สินได้รับการประกัน
• ลีสซิ่งรับประกัน - มีการกระจายความเสี่ยงในหลาย ๆ ฝ่ายไปยังข้อตกลงการเช่าซึ่งทำหน้าที่เป็นผู้ค้ำประกันของผู้เช่า

หากเราพิจารณาข้อตกลงการเช่าซื้อในแง่ของความถูกต้องตามกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับค่าเสื่อมราคาของทรัพย์สินที่เช่าควรมีการเน้น สัญญาเช่าดำเนินงานเรียกอีกอย่างว่า บริการ.

สัญญาเช่าดำเนินงาน เกิดขึ้นเมื่อการชำระเงินตามข้อตกลงไม่ครอบคลุมค่าใช้จ่ายทั้งหมดของสินทรัพย์ที่เช่าและระยะเวลาของข้อตกลงดังกล่าวน้อยกว่าระยะเวลาของการคิดค่าเสื่อมราคาทั้งหมดของวัตถุของสัญญา

การเช่าซื้อประเภทนี้ใช้กับเครื่องจักรและอุปกรณ์ที่มีอายุมากขึ้นอย่างรวดเร็วหรือทรัพย์สินที่ซับซ้อนทางเทคนิคซึ่งต้องการการบริการระดับมืออาชีพอย่างต่อเนื่อง

ข้อตกลงดังกล่าวเป็นกฎสำหรับการดำเนินการตามมาตรการบางอย่างสำหรับการติดตั้งและบำรุงรักษาสินทรัพย์ที่เช่า ดังนั้นบางครั้งการเช่าอสังหาริมทรัพย์จึงถูกเรียกว่า บริการ.

การชำระเงินสำหรับบริการที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานของสิ่งอำนวยความสะดวกอาจรวมอยู่ในการชำระเงินที่เกี่ยวข้องสำหรับการใช้งานของทรัพย์สินหรือดำเนินการแยกต่างหาก

ลีสซิ่งในการดำเนินงานเป็นประโยชน์ในการดำเนินการค่อนข้าง โครงการระยะสั้นเมื่อไม่จำเป็นต้องมีการได้มาซึ่งกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินครั้งสุดท้าย

ในการนี้เพื่อลดความเสี่ยงสำหรับผู้ให้เช่ามักจะมีการให้เช่าซื้อการดำเนินงานตามเงื่อนไขที่เพิ่มต้นทุนและความรับผิดของผู้รับ:

• ค่าธรรมเนียมที่สูงขึ้นสำหรับการใช้ทรัพย์สิน
• จำเป็นต้องชำระเงินล่วงหน้า
• สัญญาจัดทำบทลงโทษในกรณีที่มีการยกเลิกสินทรัพย์ที่เช่าก่อนกำหนด
• เงื่อนไขเพิ่มเติมอื่น ๆ การค้ำประกันจากผู้รับ

เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพด้านภาษีของกิจกรรมของ บริษัท ที่เรียกว่า เช่ากลับคืนเมื่อผู้เช่าขายทรัพย์สินเฉพาะของเขาแก่ผู้ให้เช่าโดยมีเงื่อนไขว่าทรัพย์สินนั้นเช่าไปในภายหลัง ดังนั้นสินทรัพย์ที่ใช้จึงไม่ถือเป็นสินทรัพย์ขององค์กรซึ่งช่วยลดภาระภาษี

เมื่อเลือกข้อตกลงการเช่าที่เหมาะสมที่สุดเราควรพิจารณาไม่เพียง แต่วัตถุประสงค์ของการเช่าเท่านั้น แต่ยังเลือกประเภทของการดำเนินการที่จะตอบสนองผลประโยชน์อื่น ๆ ของผู้รับในแง่ของการชำระเงินต่างๆที่เกี่ยวข้องการซ่อมแซมและบำรุงรักษาทรัพย์สินที่เช่า

กระบวนการทำธุรกรรมเช่าซื้อ - 5 ขั้นตอนหลัก

3. การเช่าซื้อทำงานอย่างไร - ขั้นตอนการประมวลผลธุรกรรมเช่าซื้อ

แม้จะมีความเรียบง่ายเชิงเปรียบเทียบของการดำเนินการเช่าซื้อเช่นเดียวกับเครื่องมือทางการเงินใด ๆ ต้องปฏิบัติตามกฎบางอย่าง

บทสรุปของข้อตกลงการเช่าซื้อเกิดขึ้นในหลายขั้นตอนหลักซึ่งแต่ละข้อต้องได้รับการประเมินอย่างถูกต้อง เช่นเดียวกับ ถูกกฎหมายดังนั้นด้วย การเงิน มุมมอง.

ขั้นตอนที่ 1 การเลือก บริษัท ลีสซิ่งและสินทรัพย์ที่เช่า

เมื่อเปรียบเทียบกับประเทศที่พัฒนาแล้วตลาดการให้บริการเช่าซื้อในรัสเซียค่อนข้าง จำกัด ในด้านปริมาณและในช่วงของการให้บริการอย่างไรก็ตามในปัจจุบันไม่มีปัญหาใหญ่ในการหา บริษัท ลีสซิ่ง

สินทรัพย์ที่เช่าถูกกำหนดตามความต้องการและความสามารถทางการเงินของผู้เช่าที่มีศักยภาพ

เมื่อเลือก บริษัท ลีสซิ่งมันจะไม่ฟุ่มเฟือยที่จะทำความคุ้นเคยกับ ความคิดเห็น เกี่ยวกับงานของเธอศึกษาเอกสารมาตรฐานที่ร่างขึ้นโดยองค์กรดังกล่าว

ข้อสรุปเกี่ยวกับว่า บริษัท ที่มีปัญหานั้นเหมาะสมสำหรับการสรุปข้อตกลงกับ บริษัท นั้นหรือไม่โดยการวิเคราะห์ข้อมูลต่อไปนี้:

• ประวัติ บริษัท ในตลาดการเงินและการลงทุน
• จำนวนข้อตกลงที่ดำเนินการและสัญญาที่มีอยู่
• การปรากฏตัวของสาขา บริษัท พนักงานระดับคุณสมบัติ;
• การเปิดกว้างของ บริษัท การเข้าถึงบริการที่มีให้และข้อมูลเกี่ยวกับพวกเขา
• ข้อ จำกัด และเงื่อนไขของสัญญาเช่าซื้อเทียบกับ บริษัท อื่น

ขั้นตอนที่ 2 ทำความรู้จักกับเงื่อนไขของการทำธุรกรรมการเช่าและการอนุมัติล่วงหน้า

หลังจากสร้างการติดต่อกับ บริษัท ที่ให้บริการเช่าซื้อคุณควรดำเนินการเจรจาเบื้องต้นเกี่ยวกับเงื่อนไขสำหรับการจัดหาอสังหาริมทรัพย์ที่เฉพาะเจาะจงสำหรับการเช่าซื้อ

ตำแหน่งสำคัญในข้อตกลงภายใต้การพิจารณาคือ:

• จำนวนเงินดาวน์
• การค้ำประกันการถือปฏิบัติตามผลประโยชน์ของคู่กรณี
• ขนาดและความถี่ของการชำระเงิน
• ระยะเวลาของสัญญา
• เงื่อนไขการสิ้นสุดของสัญญา

หลังจากได้รับการอนุมัติเบื้องต้นเกี่ยวกับเงื่อนไขของข้อตกลงที่อาจเกิดขึ้นผู้เช่าจะวาดขึ้น ขอร้อง และเตรียมเอกสารที่จำเป็น ในทางกลับกันผู้ให้เช่าดำเนินการวิเคราะห์ของผู้รับประเมินสภาพทางการเงินเป็นหลัก

ขั้นตอนที่ 3 การร่างสัญญาเช่า

สำหรับข้อสรุปของสัญญาอาจต้องใช้เอกสารต่าง ๆ ซึ่งส่วนใหญ่คือ:

• แอปพลิเคชั่นเช่าซื้อโดยตรง
• รายงานการบัญชีของผู้รับ (ถ้าเป็นนิติบุคคล ตัวอย่างเช่น, จำกัด - วิธีเขียนเราเขียนไว้ที่นี่) ในช่วงระยะเวลาหนึ่ง
• เอกสารแสดงตัวตนการลงทะเบียนและเอกสารของ บริษัท
• ข้อตกลงกับซัพพลายเออร์ในเรื่องของสัญญาเช่า;
• เอกสารเกี่ยวกับการประกันของวัตถุที่เช่า

ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับเรื่องของสัญญาและลักษณะของคู่สัญญาผู้ให้เช่าอาจต้องใช้เอกสารและใบรับรองอื่น ๆ ที่ระบุลักษณะของผู้รับหรือทรัพย์สินที่ถูกโอนไปเป็นสัญญาเช่า

สัญญาเช่าเองรวมถึง:

• รายละเอียดของเรื่องของสัญญา
• ข้อมูลการติดตั้งของฝ่ายต่างๆ
• ข้อกำหนดที่สำคัญของข้อตกลง;
• ระยะเวลาของข้อตกลง
• กำหนดการชำระค่าเช่า
• เงื่อนไขสำหรับการซื้อคืนหรือคืนทรัพย์สินที่เช่าในภายหลัง
• สิทธิและหน้าที่ของคู่สัญญาในข้อตกลง
• ความรับผิดชอบของคู่สัญญารวมถึงการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดของสัญญา

ขั้นตอนที่ 4 การชำระเงินดาวน์และการยอมรับการส่งมอบทรัพย์สินที่เช่า

หลังจากเสร็จสิ้นสัญญาผู้รับชำระเงินดาวน์และนำสินทรัพย์ที่เช่าไปสู่การครอบครองชั่วคราว

เอาใจใส่! กรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินดังกล่าวยังคงอยู่ สำหรับผู้ให้เช่าในช่วงระยะเวลาของข้อตกลงและผู้รับมีสิทธิ์ใช้ทรัพย์สินตามวัตถุประสงค์ที่ระบุไว้ในสัญญาและชำระเงินตรงเวลาตามกำหนดชำระเงิน

หากผู้จัดหาทรัพย์สินมีส่วนร่วมในสัญญาดังนั้นภาระผูกพันในการส่งมอบทรัพย์สินที่เช่าให้แก่ผู้รับตามกฎแล้วจะต้องอยู่กับเขาด้วย

ขั้นตอนที่ 5 การใช้สินทรัพย์ที่เช่าและการลงทะเบียนในการเป็นเจ้าของ

ในกรณีที่ละเมิดข้อกำหนดของข้อตกลง (การนำเรื่องของสัญญาไปใช้ผิดวัตถุประสงค์ล่าช้าในการชำระเงิน)ผู้ให้เช่ามีสิทธิที่จะเรียกร้องการคืนทรัพย์สินที่เป็นของเขาบนพื้นฐานของสิทธิในทรัพย์สิน

ผู้รับความรับผิดชอบต่อความเสียหายและความเสียหายต่อทรัพย์สินเป็นผู้รับภาระ (เว้นแต่จะมีการกำหนดไว้เป็นอย่างอื่นโดยข้อตกลง, ตัวอย่างเช่น, บริการเช่า).

หากเงื่อนไขของข้อตกลงเป็นไปตามเงื่อนไขแล้วหลังจากชำระเงินตามจำนวนที่ระบุไว้ในสัญญากรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินที่โอนไปยังสัญญาเช่าจะผ่านไปยังฝ่ายที่ได้รับ

กำไรจากการใช้ทรัพย์สินที่เช่าเป็นทรัพย์สินของผู้เช่า

ลีสซิ่งหรือเงินกู้ - อะไรคือความแตกต่างซึ่งดีกว่าและทำกำไรได้มากกว่า

4. อะไรคือความแตกต่างระหว่างการเช่าซื้อและเครดิต

ดังที่ระบุไว้ข้างต้นความแตกต่างที่สำคัญและสำคัญระหว่างการเช่าและเครดิตคือช่วงเวลาของการโอนกรรมสิทธิ์ในวัตถุของข้อตกลง

ที่ การซื้อเครดิต สิทธิในการเป็นเจ้าของทรัพย์สินจะถูกส่งไปยังผู้รับทันทีและในกรณีที่ สัญญาเช่าทรัพย์สินอาจกลายเป็นสมบัติของผู้เช่าหลังจากการหมดอายุของสัญญาที่เกี่ยวข้อง

เมื่อตัดสินใจว่าจะให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ประวัติเครดิตของผู้รับไม่มีความสำคัญเช่นเดียวกับเมื่อได้รับเงินกู้และในบางกรณีอาจไม่ได้รับการวิเคราะห์เลย อย่างไรก็ตามสถานะทางการเงินของผู้รับจะเป็นเรื่องของการศึกษาทั้งเมื่อได้รับเงินกู้และเมื่อลงทะเบียนทรัพย์สินในสัญญาเช่า

ลีสซิ่งหรือเครดิต - ซึ่งเป็นผลกำไรมากขึ้นในช่วงวิกฤต

สำหรับความเป็นไปได้เกี่ยวกับการใช้งานในช่วงที่เศรษฐกิจไม่มั่นคงนักวิเคราะห์ส่วนใหญ่ต้องการ สัญญาเช่าที่ถูกกำหนดโดยจำนวนของปัจจัยที่มีความสำคัญเพิ่มขึ้นในช่วงวิกฤต:

• การชำระเงินดาวน์ที่ต่ำกว่า (แตกต่างจากการผ่อนชำระ 5-10%);
• การให้ส่วนลดบ่อยครั้งในตอนท้ายของสัญญาเช่า (ตามสถิติจะมีส่วนลดให้เมื่อดำเนินการ 70-90% ของธุรกรรมการเช่าซื้อ);
• ความเป็นไปได้ที่จะได้รับผลประโยชน์ในการคำนวณภาษี
• ระยะเวลาที่สั้นกว่าสำหรับการพิจารณาและดำเนินการของธุรกรรมขั้นตอนง่ายกว่าเมื่อได้รับเงินกู้

5. การเช่าคำถามที่พบบ่อย (คำถามที่พบบ่อย)

เมื่อเผชิญหน้ากับผลิตภัณฑ์สินเชื่อที่ไม่คุ้นเคยมักเกิดคำถามขึ้นมากมายซึ่งบางคำถามก็อยากตอบแยกต่างหาก

คำถามที่ 1. เรื่องของการเช่าคืออะไร?

ตามกฎหมายในปัจจุบันหัวข้อของการเช่าสามารถเป็นรายการที่ไม่สิ้นเปลืองเกือบทั้งหมดรวมไปถึง:

• คอมเพล็กซ์อสังหาริมทรัพย์และสถานประกอบการ
• อาคารสถานที่และอาคาร
• ยานพาหนะเพื่อวัตถุประสงค์ต่าง ๆ ;
• อุปกรณ์ (การผลิตการบริการการค้า ฯลฯ );
• อสังหาริมทรัพย์และสังหาริมทรัพย์อื่น ๆ ที่ไม่สิ้นเปลือง

ในกรณีนี้เรื่องของการดำเนินการเช่าอาจไม่:

• แปลงที่ดิน
• วัตถุธรรมชาติ
• ทรัพย์สินการไหลเวียนของฟรีซึ่งถูก จำกัด หรือห้ามยกเว้นอุปกรณ์ทางทหารและอุปกรณ์บางอย่างของการผลิตในต่างประเทศของวัตถุประสงค์พิเศษสูง การให้เช่าทรัพย์สินดังกล่าวดำเนินการบนพื้นฐานของสนธิสัญญาระหว่างประเทศในลักษณะที่กำหนดโดยประธานาธิบดีของสหพันธรัฐรัสเซีย

คำถามที่ 2 ใครบ้างที่สามารถเป็นผู้เช่าได้

เข้าร่วมเป็นผู้รับในการดำเนินการเช่าซื้อ และผู้อยู่อาศัยและผู้ที่ไม่ใช่พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียทั้งนิติบุคคลและบุคคล (รวมถึงผู้ประกอบการรายบุคคล) เราได้บอกวิธีการจัดเรียง IP ในบทความแยกต่างหาก

นอกจากนี้ผู้เช่าอาจจะ สถาบันงบประมาณ.

คำถามที่ 3 การเช่าช่วงคืออะไร มันถูกกฎหมายหรือไม่

บ่อยครั้งที่มีกรณีที่ผู้เช่าไม่ต้องการทรัพย์สินที่ได้รับ (อุปกรณ์การขนส่ง ฯลฯ ) หรือขณะนี้ไม่สามารถใช้งานได้ เมื่อมีคำถามเกิดขึ้นจะสามารถเช่าสินทรัพย์ที่เช่าได้หรือไม่ สถานการณ์เช่นนี้คือ เช่าช่วง.

การทำธุรกรรมดังกล่าวเป็นกฎหมายโดยมีเงื่อนไขว่าเงื่อนไขทั้งหมดที่เกี่ยวข้อง สำหรับความถูกต้องตามกฎหมายของการทำธุรกรรมสรุป สัญญาเช่าช่วง (สัญญาเช่าช่วงทางการเงิน)ซึ่งคู่สัญญาในสัญญาจะเป็นผู้เช่าช่วง (ผู้ซื้อทรัพย์สินใหม่) และผู้เช่าเดิม

ในกรณีนี้องค์กรผู้ให้เช่า (เจ้าของทรัพย์สิน) ให้การห้ามเป็นลายลักษณ์อักษรหรือยินยอมให้ทำธุรกรรม

คำถามที่ 4. วิธีการเลือก บริษัท ลีสซิ่ง

เมื่อเลือก บริษัท ลีสซิ่งควรเข้าใจว่าในภาวะเศรษฐกิจตกต่ำและความไม่แน่นอนเจ้าของทรัพย์สินประสบกับความยากลำบากในการทำกำไรทั้งจากการใช้สินทรัพย์และจากการขาย ดังนั้นบางสิ่งโดยเฉพาะอย่างยิ่งสิ่งที่มีต้นทุนสูงจะได้มาและน้อยลงโดยไม่ต้องกู้ยืมเงิน

ด้วยเหตุนี้ปัจจุบันยังไม่มีปัญหาการขาดแคลนองค์กรที่ให้บริการเช่าซื้อและเมื่อเลือกองค์กรดังกล่าวควรให้ความสนใจกับ บริษัท ที่เสนอเงื่อนไขที่ดีที่สุดสำหรับลูกค้า

พร้อมกับสิ่งนี้อย่างน้อยก็ควร วิเคราะห์กิจกรรมของ บริษัท ลีสซิ่งที่มีการศึกษาประวัติในตลาดการประเมินปริมาณการทำธุรกรรมที่ปิดไปแล้ว.

ความร้ายแรงและความมั่นคงของ บริษัท สามารถประเมินได้ตามระดับของความโปร่งใสของข้อมูลเกี่ยวกับกิจกรรมของ บริษัท ความพร้อมของบริการ

6. บทสรุป + วิดีโอในหัวข้อสิ่งพิมพ์

ในโลกปัจจุบันด้วยเครื่องมือทางการเงินที่หลากหลาย การเช่า เป็นวิธีที่สะดวกและค่อนข้างง่ายในการได้รับโอกาสในการใช้คุณสมบัติที่จำเป็น

ดังนั้นอย่างน้อยความรู้ผิวเผินเกี่ยวกับการดำรงอยู่ของการดำเนินการเช่าซื้อและโอกาสที่พวกเขาได้รับจะเป็นประโยชน์ไม่เพียง แต่สำหรับผู้ประกอบการทุกคน

โดยสรุปเราขอแนะนำให้คุณดูวิดีโอเกี่ยวกับการเช่า - มันคืออะไรในคำง่าย ๆ และมันมีกำไรมากกว่าเงินกู้:

และวิดีโอในหัวข้อ“ การพัฒนาลีสซิ่งในรัสเซีย” ซึ่งผู้เชี่ยวชาญพูดถึงรายละเอียดปลีกย่อยและคุณสมบัติของการพัฒนาลีสซิ่ง

เรียนผู้อ่านนิตยสารธุรกิจ Rich Pro หากคุณยังมีคำถามและความคิดเห็นในหัวข้อของบทความหรือต้องการแบ่งปันประสบการณ์ของคุณในการใช้บริการเช่าซื้อโปรดฝากความคิดเห็นไว้ด้านล่าง ขอให้โชคดีในความพยายามทั้งหมดของคุณ!

ดูวิดีโอ: การคำนวณเงนคางวดลสซง เชาซอทจายตอนตนงวดวธอตราดอกเบยทแทจรง (อาจ 2024).